一、税收抵免概述（EITC）
劳动所得税收抵免（EITC）是由美国国税局（IRS）推行的税收优惠政策，旨在为符合条件的工作者减轻税负，适用人群包括在职家庭、非监护父母，以及全职、兼职或自雇从业人员。该抵免政策分为三个层级：联邦层面、纽约州层面及纽约市层面，符合条件者可按对应层级申请抵免。
（一）核心申报信息
• 申报截止时间：需在2025年4月15日前提交2024年度报税表，方可申请此项抵免。
• 抵免额度：纽约市符合条件的居民，平均可获得2,300美元的综合EITC抵免；综合抵免额度上限为11,000美元。
二、资格申请条件
（一）联邦EITC申请资格
需同时满足以下所有条件：
• 持有有效的社会安全号码；
• 2024年度的收入、婚姻状况及育兒情况符合以下任一标准（收入均为上限）：
￮ 已婚且有符合条件的子女：收入≤66,819美元；
￮ 已婚但无符合条件的子女：收入≤25,511美元；
￮ 单身且有符合条件的子女：收入≤59,899美元；
￮ 单身且无符合条件的子女：收入≤18,591美元。
• 符合条件的子女范围：包括亲生子女、继子女、寄养子女，以及孙子女、外孙子女；
• 无子女申报者额外要求：年龄需在25至64岁之间；
• 已婚单独申报特殊说明：未与配偶联合报税的，需同时满足以下两点方可申请：
￮ 有符合条件的子女，且该子女与本人共同居住满半年及以上；
￮ 2024年底已根据州法律合法分居，或2024年最后6个月内与配偶处于分居状态。
• 2024年度投资收入低于11,600美元。
若不确定自身是否符合资格，可通过美国国税局（IRS）提供的专用计算器进行自查。 |
（二）纽约州EITC申请资格
需同时满足以下条件：
• 未申报“非监护家长劳动所得税收抵免”；
• 已符合联邦EITC申请资格，并完成联邦EITC申报。
（三）纽约市EITC申请资格
需同时满足以下条件：
• 申报人2024年度在纽约市居住满6个月（半年）及以上；
• 已完成联邦劳动所得税收抵免（EITC）申报。
三、申报所需文件与办理方式
（一）必备文件提示
申报前请提前准备好报税及EITC申请相关文件（具体清单可查阅官方指引）。
（二）三种申报办理方式
1. 线上申报
• 可访问getyourrefund.org网站，免费申报联邦税并同步申请联邦EITC；
• 如需申请纽约州及纽约市EITC，可能还需单独提交州退税申请；
• 额外协助：可通过纽约市免费报税服务（NYC Free Tax Prep）获取免费线上申报协助。
2. 邮寄申报
需填写并邮寄以下对应表格（按申请抵免层级准备）：
• 联邦EITC：表格1040（普通申报人）或表格1040NR（非居民申报人）；
• 有子女的联邦EITC：额外提交附表EIC；
• 纽约州EITC：表格IT-215；
• 纽约市EITC：表格IT-215说明文件中的工作表C。
3. 当面申报
• 可通过纽约市免费报税服务（NYC Free Tax Prep）获得面对面报税协助；
• 美国国税局（IRS）认证的VITA/TCE报税志愿者，可提供当面协助、线上协助，或在申报人提交文件后完成后续报税流程。
了解更多报税资讯，查看 nyc.gov
一、税收抵免概述（EITC）
劳动所得税收抵免（EITC）是由美国国税局（IRS）推行的税收优惠政策，旨在为符合条件的工作者减轻税负，适用人群包括在职家庭、非监护父母，以及全职、兼职或自雇从业人员。该抵免政策分为三个层级：联邦层面、纽约州层面及纽约市层面，符合条件者可按对应层级申请抵免。
（一）核心申报信息
• 申报截止时间：需在2025年4月15日前提交2024年度报税表，方可申请此项抵免。
• 抵免额度：纽约市符合条件的居民，平均可获得2,300美元的综合EITC抵免；综合抵免额度上限为11,000美元。
二、资格申请条件
（一）联邦EITC申请资格
需同时满足以下所有条件：
• 持有有效的社会安全号码；
• 2024年度的收入、婚姻状况及育兒情况符合以下任一标准（收入均为上限）：
￮ 已婚且有符合条件的子女：收入≤66,819美元；
￮ 已婚但无符合条件的子女：收入≤25,511美元；
￮ 单身且有符合条件的子女：收入≤59,899美元；
￮ 单身且无符合条件的子女：收入≤18,591美元。
• 符合条件的子女范围：包括亲生子女、继子女、寄养子女，以及孙子女、外孙子女；
• 无子女申报者额外要求：年龄需在25至64岁之间；
• 已婚单独申报特殊说明：未与配偶联合报税的，需同时满足以下两点方可申请：
￮ 有符合条件的子女，且该子女与本人共同居住满半年及以上；
￮ 2024年底已根据州法律合法分居，或2024年最后6个月内与配偶处于分居状态。
• 2024年度投资收入低于11,600美元。
若不确定自身是否符合资格，可通过美国国税局（IRS）提供的专用计算器进行自查。 |
（二）纽约州EITC申请资格
需同时满足以下条件：
• 未申报“非监护家长劳动所得税收抵免”；
• 已符合联邦EITC申请资格，并完成联邦EITC申报。
（三）纽约市EITC申请资格
需同时满足以下条件：
• 申报人2024年度在纽约市居住满6个月（半年）及以上；
• 已完成联邦劳动所得税收抵免（EITC）申报。
三、申报所需文件与办理方式
（一）必备文件提示
申报前请提前准备好报税及EITC申请相关文件（具体清单可查阅官方指引）。
（二）三种申报办理方式
1. 线上申报
• 可访问getyourrefund.org网站，免费申报联邦税并同步申请联邦EITC；
• 如需申请纽约州及纽约市EITC，可能还需单独提交州退税申请；
• 额外协助：可通过纽约市免费报税服务（NYC Free Tax Prep）获取免费线上申报协助。
2. 邮寄申报
需填写并邮寄以下对应表格（按申请抵免层级准备）：
• 联邦EITC：表格1040（普通申报人）或表格1040NR（非居民申报人）；
• 有子女的联邦EITC：额外提交附表EIC；
• 纽约州EITC：表格IT-215；
• 纽约市EITC：表格IT-215说明文件中的工作表C。
3. 当面申报
• 可通过纽约市免费报税服务（NYC Free Tax Prep）获得面对面报税协助；
• 美国国税局（IRS）认证的VITA/TCE报税志愿者，可提供当面协助、线上协助，或在申报人提交文件后完成后续报税流程。
了解更多资讯，查看 nyc.gov https://access.nyc.gov/zh-hant/programs/earned-income-tax-credit-eitc/#how-to-apply