2025年纽约市免费报税指南

本指南适用于符合以下收入条件的纳税人，可通过美国国税局（IRS）认证的VITA/TCE志愿者报税员免费完成2025年度纳税申报：

1. 2025年收入≤97,000美元，且有符合条件的子女和/或受抚养人；

2. 2025年收入≤68,000美元，且无符合条件的子女和/或受抚养人。

以下是前往纽约市免费报税点提交2025年纳税申报表所需准备的完整文件清单，请务必提前整理齐全，确保报税流程顺畅。

一、身份鉴别类文件

•  政府颁发的带照片身份证件（含纽约市身份证）；

•  社会安全卡（SSN）或个人纳税识别号码（ITIN）：需同时提供ITIN认定函（原件、复印件或电子版均可），以及您、配偶（如适用）和所有受抚养人的出生日期信息。

二、收入证明类文件

注：电子报税时，需通过输入2024年度的调整后总收入（AGI）或2024年度自选PIN码签署并验证报税表。AGI可在2024年报税表中查找，或通过IRS在线成绩单门户网站查询。

•  失业保险金相关：若2025年任何时候领取过失业保险金，需提供1099-G表格。获取方式：①访问dol.ny.gov并搜索“1099-G”；②致电纽约州劳工部1-888-209-8124，申请邮寄表格至存档地址。

•  常规收入证明：需提供W-2表格、1098系列表格、1099系列表格（具体适用表格见下方细分）；若为自雇人士，需提供完整的收入和支出记录（不接受原始估算数据）。

（一）常见收入相关表格明细

•  W-2表格：每份工作的工资收入证明；

•  1099系列表格：包括1099-INT（利息收入）、1099-DIV（股息收入）、1099-R（退休计划收入）、W-2G（赌博所得）、SSA-1099（社会保障福利）、1099-MISC（杂项收入）、1099-K（存款和收益）、1099-B（股票销售收入）、1099-C（债务注销）；

•  1098系列表格：1098-T（奖学金/助学金、大学/技术学院学费支付）、1098-E（学生贷款利息支付）。

（二）自雇人士额外收入证明

•  记录收入和客户信息的日志；

•  银行对账单副本；

•  其他可佐证收入的正式文件（不接受原始估算数据）。

三、其他补充文件

•  身份保护（IP）密码（如适用）：6位数号码，用于防止他人冒用SSN/ITIN报税，仅纳税人与IRS知晓，报税时需提供以验证身份；

•  自雇人士业务支出证明：包括已付发票、汇款支票、信用卡收费凭证、家庭办公室相关信息（不接受原始估算数据）；

•  2024年度预估税款申报表格：已提交的1040-ES表格（联邦）和IT-2105表格（纽约州）；

•  2024年纳税申报表或成绩单副本（参加辅助自助报税课程必需）：索取方式①致电IRS 1-800-908-9946；②访问irs.gov并搜索“获取成绩单”；

•  健康保险相关：若您、配偶或受抚养人通过健康保险市场参保，需提供1095-A表格；

•  儿童保育费用记录：包括服务提供者的姓名、地址，以及雇主识别号（EIN）、纳税人识别号或社会安全卡号码；

•  慈善捐款记录：现金和非现金捐赠的相关凭证（如捐赠收据、物品清单等）。

注：如需了解自雇人士具体申报义务，可访问官方个体经营者申报工具包。

四、银行与退税相关信息

•  联邦/州退税直接存款信息：银行账户号码和路由号码。重要提示：IRS已不再发放联邦退税纸质支票，强烈建议所有纳税人选择直接存款方式接收退税；

•  银行账户开设指引：如需开设银行账户，可访问nyc.gov/safestart了解纽约市SafeStart账户（无透支费，保持最低25美元余额<具体以金融机构为准>可免月费）；

•  纽约州529计划账户信息（可选）：如需将州退税全额或部分直接存入大学储蓄账户，需提供529计划账户号码、路由号码和计划号码。该计划支持退税款项拆分存入，开户无最低余额要求，详情可访问nysaves.org或致电1-877-NYSAVES（1-877-697-2837）。

重要注意事项

1. 若已婚并选择联合报税，您和配偶均需在所有所需表格上签字确认；

2. 所有文件请尽量准备原件或清晰复印件，电子版文件需确保可正常读取；

3. 提前确认免费报税点的营业时间和所需额外材料（如有），避免遗漏影响报税进度。

了解更多资讯，查看 nyc.gov https://www.nyc.gov/site/dca/talk-money/file-your-taxes.page#